Inleiding

In dit hoofdstuk wordt nader ingegaan op de financiële positie van de gemeente Aalsmeer en de meerjarige ontwikkelingen.

Allereerst is het financieel meerjarenbeeld 2020-2023 opgenomen inclusief een toelichting. Vervolgens wordt stil gestaan bij de investeringen en de reserves en voorzieningen.

Financieel meerjarenbeeld 2020 - 2023

Hieronder vindt u een overzicht van de meerjarenraming per programma.

Toelichting op het meerjarenbeeld

Op 27 juni 2019 is de Kadernota 2020 door de Raad vastgesteld. Evenals voorgaande jaren is bij het opstellen van de begroting gebaseerd op deze Kadernota. Daarnaast zijn de gevolgen van de meicirculaire verwerkt op basis van de hierover verschenen raadsbrief.
 
De mutaties die na de meicirculaire hebben plaatsgevonden staan in onderstaande tabel puntsgewijs opgenomen en toegelicht.

Zoals in de Kadernota is aangegeven heeft over de structurele gevolgen van formatieve ontwikkelingen en de investeringen die nodig zijn in de AA organisatie afgelopen zomer bestuurlijk overleg plaatsgevonden. Het resultaat van deze gesprekken treft u niet in deze begroting aan maar worden ten tijde van de behandeling van de programmabegroting als 1e begrotingswijziging afzonderlijk aan u voorgelegd. Voor deze procedure is gekozen zodat uw raad afzonderlijk over deze twee documenten kan besluiten en het proces om te komen tot een begroting niet onnodig wordt opgehouden.

Het saldo van de begroting bestaat uit structurele en incidentele posten. In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in het structurele en incidentele deel van het begrotingssaldo.

Toelichting op de mutaties van het meerjarig begrotingssaldo

Wijziging toegerekende rente grondexploitaties
Bij de actualisatie van de grondexploitaties (rbsl. Z-2017/017411 20 juni 2019) is in de jaarschijf 2023 de actuele rentetoerekening GREX opgenomen. Per abuis is hierbij geen rekening gehouden met het verwijderen van de oude rente toerekening. Bij het opstellen van de begroting is deze dubbeltelling gecorrigeerd.

Correctie inkomsten precariobelasting
In de Najaarsrapportage 2017 werden de inkomsten precariobelasting kabels en leiding op basis van een bezwaarschrift verlaagd met € 40.000. Deze mutatie werd structureel doorgevoerd in de begroting.
De mogelijkheid om precariobelasting te heffen eindigt per 1 januari 2022. Bij de Najaarsrapportage 2018 werd beoogd om de structurele post van € 40.000 vanaf 2022 af te ramen. De inkomsten zijn echter nogmaals verlaagd met € 40.000. In deze begroting wordt de dubbele verlaging gecorrigeerd.

Correctie Lentestukken Grondbank
Zoals u bij de behandeling van de Kadernota is toegelicht (samenhang bestuursrapportage met kadernota) is de  verlaging van de taakstelling baggerdepot is voor de jaren 2020 en 2021 zowel in de bestuursrapportage als in de Kadernota doorgevoerd. Dit wordt in de begroting 2020 gecorrigeerd.

Kapitaallasten
Op programma 4 zien we als gevolg van een fasering in de uitvoering  van het programma wegen in 2019 een voordelig effect op de kapitaallasten in 2020. Deze nieuwe fasering is u voorgelegd bij de besluitvorming over het meerjarenprojectenplan Buitenruimte Aalsmeer 2019-2022. Hierin is besloten de aanpassingen beschikbaar te houden voor het meerjarenprojectplan vanaf 2021 (latere jaren waaronder 2024).

Toeristenbelasting
De komst van een aantal grotere hotels leiden tot een toename van de overnachtingen in 2019, hetgeen resulteert tot hogere inkomsten toeristenbelasting in de begroting 2020. De verhoging van het tarief toeristenbelasting met ingang van 2020 is reeds verwerkt bij de Kadernota 2020.

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

In de volgende tabel worden de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma en per reserve weergegeven.

Incidentele baten en lasten

Conform de verplichting in het BBV zijn in de volgende tabel de incidentele baten en lasten per programma en incidentele mutaties op reserves weergegeven.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Conform de verplichting in het BBV zijn in de volgende tabel de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves weergegeven.

Aan de reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte wordt structureel een bedrag van ruim € 2,0 miljoen toegevoegd. De kosten van (groot) onderhoud van de verschillende onderdelen van de buitenruimte worden ten laste gebracht van deze reserve. Deze kosten en de onttrekking ervan aan de reserve zijn opgenomen in het overzicht van incidentele baten en lasten.
De structurele onttrekkingen betreffen kapitaallasten van investeringen en kosten van kunstobjecten.

Geprognosticeerde balans 2020
 

Gehanteerde uitgangspunten van de begroting 2020

In dit onderdeel wordt ingegaan op de financiële gevolgen van het bestaand beleid voor de meerjarige financiële positie van de gemeente. Onder het bestaand beleid vallen de nominale ontwikkelingen, de ontwikkeling van de algemene uitkering en de gemeentelijke tarieven. De financiële gevolgen van de voorstellen voor autonome ontwikkelingen en nieuw beleid uit de Kadernota 2020 zijn verwerkt in hoofdstuk 2, Programmaplan (tabel Ontwikkeling begrotingssaldo).

Nominale ontwikkelingen
Voor 2020 zijn de materiële lasten en baten met 2% verhoogd. De nominale ontwikkelingen zijn in de programma’s verwerkt, zie hiervoor de indexering in de tabellen bij de programma’s.

Prijsindex personeelslasten
Ten opzichte van de begroting 2019 is rekening gehouden met een prijsindex personeelslasten van 3%.

Indexering dienstverleningsbijdrage Aalsmeer aan de ambtelijke organisatie AA
De dienstverleningsbijdrage aan de ambtelijke organisatie AA wordt conform de afspraken die zijn gemaakt in het dienstverleningshandvest geïndexeerd.

Algemene uitkering
In de raming is rekening gehouden met de effecten zoals gepresenteerd in de Kadernota 2020. Daarnaast is ook de meicirculaire 2019 verwerkt in de ramingen voor 2020 tot en met 2023.

Tarieven en belastingen
De tarieven en belastingen zijn verhoogd met 2,5%, het gewogen gemiddelde van prijs- en loonindexering. Het uitgangspunt voor de tarieven van rioolheffing, afvalstoffenheffing en leges is 100% kostendekkendheid.