Het beleid is erop gericht om reserves en voorzieningen op een toereikend niveau te houden. Hiertoe wordt jaarlijks bij de jaarrekening en begroting de weerstandscapaciteit tegenover de risico’s gezet. Op 28 mei 2015 is de nota reserve- & risicobeleid Aalsmeer 2015 vastgesteld. In deze nota wordt ingegaan op de hoogte van het weerstandsvermogen en in het bijzonder op de ratio van de beschikbare weerstandscapaciteit versus de benodigde weerstandscapaciteit. Tevens wordt een beschouwing gegeven van alle aanwezige reserves en voorzieningen. Deze nota wordt eind 2019 / begin 2020 geactualiseerd.
Reservepositie
De totale reservepositie wordt per 1 januari 2020 geraamd op € 49,7 miljoen. Deze is te onderscheiden in algemene reserves van € 13,5 miljoen en bestemmingsreserves van € 36,2 miljoen. Aan het eind van dit hoofdstuk is het verloop van de reserve positie 2020 weergegeven met de ontwikkeling tot 2023.
Algemene reserves
Reserves waaraan geen bestemming is toegekend vormen de algemene reserves. Deze bestaan uit de algemene reserve en de algemene vrije reserve.
Bestemmingsreserves
Reserves met een bepaalde bestemming zijn bestemmingsreserves. Motieven voor het instellen van bestemmingsreserves zijn onder andere een risicomotief, egalisatiemotief of spaarmotief.
De grootste reserves qua omvang per 1 januari 2020 zijn:
- Reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte € 10,1 miljoen
- Reserve kapitaallasten gebouwen € 6,5 miljoen
- Reserve dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer € 6,1 miljoen
De reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte is ingesteld om schommelingen en faseringen in de besteding van de beschikbare middelen voor het Meerjarenprojectplan Buitenruimte op te vangen. Er vindt een structurele dotatie plaats.
De reserve kapitaallasten gebouwen is bestemd voor dekking van afschrijvingslasten van investeringen in gemeentelijke gebouwen.
De reserve dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer en reserve dekking kapitaallasten UP groen, water, recreatie zijn bestemd voor dekking van afschrijvingslasten van investeringen met maatschappelijk nut van het meerjarenprojectenplan buitenruimte (verkeer en vervoer en groen, water, recreatie).
Voorzieningen
Voorzieningen zijn afgesplitste delen van het vermogen in verband met verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten, maar ook voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is.
De grootste voorzieningen qua omvang zijn:
- Voorziening rioleringen € 2,0 miljoen
- Voorziening beheer gebouwen € 1,1 miljoen
Voor de voorziening riolering geldt dat de positieve resultaten op de rioolheffing in voorgaande jaren zijn gereserveerd.
De voorziening beheer gebouwen is bestemd voor de instandhouding van de diverse gemeentelijke gebouwen. De voeding van deze voorziening geschiedt op basis van het meerjarig onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen.
Naam Reserve / Voorziening (bedrag x € 1.000) | Stand per 1-1 2020 | Vermindering | Vermeerdering | Stand per 31-12-2020 | Rente toevoeging |
|---|---|---|---|---|---|
2020 aan de exploitatie | |||||
A. Reserves van de exploitatie | |||||
1. Algemene reserves: | |||||
Algemene reserve (A.R.) | 15.160 | 15.160 | 152 | ||
Algemene vrije reserve (A.V.R.) | -2.075 | -2.075 | -21 | ||
Begrotingssaldo | 456 | 1.237 | 1.693 | 5 | |
Totaal 1: algemene reserves | 13.541 | 0 | 1.237 | 14.778 | 135 |
2. Bestemmingsreserves: | |||||
Duurzaamheidsfonds | 328 | 80 | 248 | 3 | |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 4.456 | 2.663 | 57 | 1.850 | 45 |
Reserve kunstzinnige verfraaiing | 217 | 25 | 1 | 193 | 2 |
Reserve woonfonds volkshuisvesting | 1.446 | 1.446 | 14 | ||
Reserve minimabeleid | 39 | 39 | 0 | ||
Reserve kapitaallasten gebouwen | 6.529 | 100 | 560 | 6.989 | 65 |
Reserve actualiseren bestemmingsplannen | 61 | 61 | 1 | ||
Reserve gemeentehuis | 560 | 560 | 0 | 6 | |
Res.onderhoud/instand.onbebouwde ruimte | 10.130 | 7.024 | 2.200 | 5.305 | 101 |
Res.dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer | 6.145 | 110 | 4.780 | 10.815 | 61 |
Res.dekking kapitaallstn UP groen, water, recreatie | 2.707 | 101 | 1.969 | 4.575 | 27 |
Reserve herinrichting VVA-terrein | 1.487 | 1.487 | 0 | 15 | |
Reserve Waterfront | 2.000 | 2.000 | 20 | ||
Reserve monumentenfonds | 49 | 49 | 0 | ||
Totaal 2: bestemmingsreserves | 36.154 | 12.150 | 9.567 | 33.571 | 362 |
Totaal rubriek A: reserves | 49.695 | 12.150 | 10.804 | 48.348 | 497 |
B. Voorzieningen van de algemene dienst | |||||
Voorziening beheer gebouwen | 1.081 | 491 | 358 | 948 | 11 |
Voorziening voormalig personeel | 261 | 200 | 61 | 3 | |
Voorziening afvalstoffenheffing | 275 | 85 | 190 | 3 | |
Voorziening rioolheffing | 2.015 | -320 | 2.335 | 20 | |
Voorziening facilitaire projecten | 346 | 346 | 3 | ||
Voorziening afkoop onderhoud begraafplaats | 310 | 31 | 128 | 407 | 3 |
Voorziening uitgifte graven | 501 | 47 | 179 | 633 | 5 |
Voorziening begraafplaats | 52 | 38 | 14 | 1 | |
Totaal rubriek B: voorzieningen | 4.840 | 572 | 666 | 4.933 | 48 |
TOTAAL GENERAAL | 54.535 | 12.722 | 11.469 | 53.282 | 545 |
bedrag x € 1.000 | Saldo begin | Saldo begin | Saldo begin | Saldo begin |
|---|---|---|---|---|
Naam Reserve / Voorziening | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
A. Reserves van de exploitatie | ||||
1. Algemene reserves: | ||||
Algemene reserve (A.R.) | 15.160 | 15.160 | 15.160 | 15.160 |
Algemene vrije reserve (A.V.R.) | -2.075 | -2.075 | -2.075 | -2.075 |
Begrotingssaldo | 456 | 1.693 | 2.672 | 3.391 |
Totaal 1: algemene reserves | 13.541 | 14.778 | 15.757 | 16.476 |
2. Bestemmingsreserves: | ||||
Duurzaamheidsfonds | 328 | 248 | 168 | 168 |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 4.456 | 1.850 | 805 | 836 |
Reserve kunstzinnige verfraaiing | 217 | 193 | 168 | 143 |
Reserve woonfonds volkshuisvesting | 1.446 | 1.446 | 1.446 | 1.446 |
Reserve minimabeleid | 39 | 39 | 39 | 39 |
Reserve kapitaallasten gebouwen | 6.529 | 6.989 | 6.562 | 6.137 |
Reserve actualiseren bestemmingsplannen | 61 | 61 | 61 | 61 |
Reserve gemeentehuis | 560 | 0 | ||
Res.onderhoud/instand.onbebouwde ruimte | 10.130 | 5.305 | 3.186 | -303 |
Res.dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer | 6.145 | 10.815 | 13.036 | 13.759 |
Res.dekking kapitaallstn UP groen, water, recreatie | 2.707 | 4.575 | 4.423 | 4.315 |
Reserve herinrichting VVA-terrein | 1.487 | 0 | ||
Reserve Waterfront | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 |
Reserve monumentenfonds | 49 | 49 | 49 | 49 |
Totaal 2: bestemmingsreserves | 36.154 | 33.571 | 31.944 | 28.650 |
Totaal rubriek A: reserves | 49.695 | 48.348 | 47.701 | 45.127 |
B. Voorzieningen van de algemene dienst | ||||
Voorziening beheer gebouwen | 1.081 | 948 | 905 | 863 |
Voorziening voormalig personeel | 261 | 61 | ||
Voorziening afvalstoffenheffing | 275 | 190 | 171 | 162 |
Voorziening rioolheffing | 2.015 | 2.335 | 2.621 | 2.905 |
Voorziening facilitaire projecten | 346 | 346 | 346 | 346 |
Voorziening afkoop onderhoud begraafplaats | 310 | 407 | 492 | 564 |
Voorziening uitgifte graven | 501 | 633 | 748 | 844 |
Voorziening begraafplaats | 52 | 14 | -23 | -60 |
Totaal rubriek B: voorzieningen | 4.840 | 4.933 | 5.259 | 5.624 |
TOTAAL GENERAAL | 54.535 | 53.282 | 52.960 | 50.750 |
Toelichting ontwikkeling meerjarig saldo van de reserves en voorzieningen
Op basis van uitvoeringsplannen en beleidsnota’s is een inschatting gemaakt van het verloop van de bestemmingsreserves en voorzieningen. Hierna worden de grootste mutaties in de reserves toegelicht.
Algemene (vrije) reserve
De stand van de Algemene reserves moet als totaal bezien worden. Vanuit het vastgestelde beleid maken we in de begroting 2020 nog onderscheid in een algemene vrije reserve en een algemene reserve. Zoals in de Kadernota aangekondigd komen we over de implicaties hiervan terug bij de nieuw vast te stellen nota reserves en risicobeleid die we in het najaar met uw raad verwachten te kunnen bespreken. Op basis hiervan zal u de keuze voorgelegd worden de Algemene Vrije reserve aan te vullen dan wel het onderscheid tussen de Algemene reserve en de Algemene Vrije reserve te laten vervallen.
Het meerjarig begrotingssaldo wordt toegevoegd aan de algemene (vrije) reserve
Reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte
Aan de reserve wordt in 2020 een bedrag van € 2.200.000 euro toegevoegd en als gevolg van het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte € 7.024.000 onttrokken
Reserve dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer en Reserve dekking kapitaallaten UP Groen, water en recreatie
De afschrijvingslasten van investeringen in de openbare ruimte worden gedekt door de onttrekking uit de reserves dekking kapitaallasten van investeringen in de openbare ruimte . Aan de reserves wordt in 2020 om een investering van € 4.780.000 in verkeer en vervoer en voor € 1.969.000 in groen, water en recreatie toegevoegd (onder gelijktijdige verlaging van de reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte en reserve bovenwijkse voorzieningen).
Reserve bovenwijkse voorzieningen
Op basis van de Nota Kostenverhaal Bovenwijkse Voorzieningen worden van partijen die zelfstandig gronden ontwikkelen, exploitatiebijdragen ontvangen. Deze worden toegevoegd aan de reserve.
De meerjarige onttrekkingen worden gedaan ten behoeve van de aanleg van de burgemeester Kasteleinweg, de burgemeester Hoffscholteweg, de Molenvlietweg en de kruising N231.